Suspicion of financial fraud in the field of public procurement as a premise for identifying irregularities – commentary on the CJEU judgment of 8.06.2023 in case C-545/21

Given the dilemmas related to the lack of well-established rules of conduct in the event of a combination of premises underlying proceedings aimed at protecting the EU's financial interests, the commented judgment has become a convenient pretext for presenting conclusions resulting from the analysis of the legal nature of the construct normatively known as suspicion of financial fraud, in the context of certain grounds for excluding a contractor from the proceedings procurement and formulating recommendations for the practice of obtaining and spending European funds in the 2021–2027 financial perspective.

Bibliografia/References

Literatura/Literature

Fill, W. (2024). Problematyka charakteru prawnego korekty finansowej nakładanej w wyniku nieprawidłowego wykorzystywania środków europejskich. Zeszyty Naukowe Sądownictwa Administracyjnego, (1).

Kościńska-Paszkowska, A. (2021). W: B. Artymowicz, K. Subocz, K. M. Szmaj, M. Tomczak, & A. Kościńska-Paszkowska, Odpowiedzialność za naruszenie dyscypliny finansów publicznych. Komentarz. Lex.

Minister Funduszy i Polityki Regionalnej. (2023). Wytyczne Ministra Funduszy i Polityki Regionalnej z 4.07.2023 r. dotyczące sposobu korygowania nieprawidłowości na lata 2021–2027. MFiPR/2021-2027/18.

Minister Rozwoju. (2016). Wytyczne w zakresie postępowania z podejrzeniami nadużyć finansowych w ramach Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko 2014–2020. MR/PO IiŚ 2014-2020/1(1)01/2016.

Salachna J. M., & Tyniewicki M. (2024). W: M. Kuklo, E. Lotko, G. Michalczuk, A. Ostrowska, S. Presnarowicz, P. Woltanowski, U. K. Zawadzka-Pąk, J. M. Salachna, & M. Tyniewicki, Finanse publiczne. Komentarz. Lex.

 

Akty prawne/Legal acts

Dyrektywa nr 2004/18/WE z 31.03.2004 r. w sprawie koordynacji procedur udzielania zamówień publicznych na roboty budowlane, dostawy i usługi (L 134/114)

Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) nr 2015/1970 z 8.7.2015 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1303/2013 przepisami szczegółowymi dotyczącymi zgłaszania nieprawidłowości w odniesieniu do Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego, Funduszu Spójności oraz Europejskiego Funduszu Morskiego i Rybackiego (L 293/1).

Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1303/2013 z 17.12.2013 r. (L 347/320).

Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 2021/1060 z 24.06.2021 r. (L 2021/231).

Rozporządzenie Rady (WE, Euratom) nr 2988/95 z 18.12.1995 r. w sprawie ochrony interesów finansowych Wspólnot Europejskich (L 312/1).

Ustawa z 14.06.1960 r. Kodeks postępowania administracyjnego (t.j. Dz.U. z 2023 r., poz. 775 ze zm.).

Ustawa z 17.12.2004 r. o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych (t.j. Dz.U. z 2024 r., poz. 104).

Ustawa z 27.08.2009 r. o finansach publicznych (t.j. Dz.U. z 2023 r., poz. 1270 ze zm.).

Ustawa z 11.09. 2019 r. Prawo zamówień publicznych (t.j. z 2023 r., poz. 1605 ze zm.).

Ustawa z 28.04.2022 r. o zasadach realizacji zadań finansowanych ze środków europejskich w perspektywie finansowej 2021–2027 (Dz.U. poz. 1079 ze zm.).

Włoski dekret ustawodawczy z 12.04.2006 r., nr 163 Kodeks zamówień publicznych (GU General Series nr 100 z 2.05.2006 – Dodatek Zwyczajny nr 107).

 

Orzecznictwo/Judgments

Uchwała NSA z 27.10.2014 r., II GPS 2/14, CBOSA.

Wyrok NSA z 25.10.2016 r., II GSK 2438/16, Lex nr 2168723.

Wyrok NSA z 13.12.2016 r., II GSK 1213/15, Lex nr 2227673.

Wyrok NSA z 28.5.2021 r. I GSK 2188/18, Lex nr 3197407.

Wyrok SN z 8.03.2017 r., IV CSK 327/16, Lex nr 2312225.

Wyrok TSUE z 13.12.2012 r., C 465/11, Curia.

Wyrok TSUE z 26.05.2016 r., C-260/14 i C-261/14, Curia.

Wyrok TSUE z 16.07. 2016 r., C-406/14, Curia.

Wyrok TSUE z 6.12.2017 r., C 408/16, Curia.

Wyrok TSUE z 20.12.2017 r., C-178/16, Curia.

Wyrok WSA w Warszawie z 6.09.2017 r., V SA/Wa 4499/15, Lex nr 2402258.