Anti-money laundering in face of the amendments provided of the IVth and Vth AML directives

The subject of this study are anti-money laundering issues. Significant changes in the system of prevention against this phenomenon were brought by the Act of 1 March 2018 and its implementing provisions. The entry into force of this law was dictated primarily by the need to adapt the national provisions to EU regulations, in particular the IV and V AML directives. However, the purpose of analyzing the provisions of the Act of 1 March 2018 is not only to show changes and to assess the shape of the current legal solutions, but also to indicate the direction of desired amendments. Putting forward the appropriate de lege ferenda postulates is justified in particular by the need to fully implement the relevant EU directives into the national legal order.

Bala, S., Kopyściański, T., Srokosz, W. (2016). Kryptowaluty jako elektroniczne insrumenty płatnicze bez emitenta. Aspekty informatyczne, ekonomicz-
ne i prawne, Wrocław: Wydawnictwo Uniwersytetu Wrocławskiego.

Cyman, D. (2013). Elektroniczne instrumenty płatnicze a bezpieczeństwo uczestników rynku finansowego, Warszawa: Wolters Kluwer Polska.
Czarnecki, J. (2017). Wirtualne waluty w projekcie ustawy o Centralnej Bazie Rachunków, Biuletyn Nowych Technologii, 2.
Dąbrowska, J. (2017). Charakter prawny bitcoin, Studia i Artykuły, 1.
Golonka, A. (2009). „Kolejna” dyrektywa unijna w sprawie przeciwdziałania praniu pieniędzy — czas na ocenę dostosowania polskich regulacji
prawnych, Studia Europejskie CE UW, 1.

Golonka, A. (2008). Prawnokarne zagadnienia przeciwdziałania wprowadzania do obrotu wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nie-
ujawnionych źródeł, Rzeszów: Wydawnictwo Uniwersytetu Rzeszowskiego.

Grynfelder, J. (2020). W: W. Kapica (red.), Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Komentarz, Warszawa: LEX, komen-
tarz do art. 58 u.p.p. https://doi.org/10.21697/kpp.2015.13.2.01.

Kaczmarek, T. T., Królak-Werwińska J. (2008). Handel międzynarodowy — zarządzanie ryzykiem — rozliczenia finansowe, Warszawa: Wolters Klu-
wer Polska.

Mackiewicz, P., Musiał, M. (2014). Rozwój wirtualnych systemów monetarnych, Nauki o finansach (Financial Sciences), 1.
https://doi.org/10.15611/nof.2014.1.12.
Srokosz, W. (2011), Instytucje parabankowe w Polsce, Warszawa: Wolters Kluwer Polska.
Wójcik, J. W. (2002), Pranie pieniędzy. Kryminologiczna i kryminalistyczna ocena transakcji podejrzanych, Warszawa: Wydawnictwo Twigger.
„Wspólne wytyczne” z 4.01.2018 r. w sprawie uproszczonych i wzmożonych środków należytej staranności wobec klientów oraz czynników, które
instytucje finansowe powinny uwzględnić podczas oceny ryzyka prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu w powiązaniu z indywidualnymi

stosunkami gospodarczymi i transakcjami sporadycznym (JC 2017 37), https://esas-joint-committee.europa.eu/Publications/Guidelines/Guideli-
nes%20on%20Risk%20Factors_PL_04-01-2018.pdf (29.03.2020 r.), dalej Wspólne wytyczne. https://doi.org/10.1787/9789264308121-pl