Przepisy dotyczące przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu odnoszą się przede wszystkim do instytucji obowiązanych i właściwych organów państwowych. Nie oznacza to jednak, że przepisy te w ramach szczegółowych rozwiązań nie dotyczą również innych kategorii podmiotów. Polska ustawa poświęcona tej problematyce wprowadza i definiuje pojęcie kadry kierowniczej wyższego szczebla, czyli grupy osób, którym przypisano konkretne obowiązki, istotne z punktu widzenia zarówno właściwej realizacji procesu AML/CFT w instytucji obowiązanej, jak i ryzyka ML/FT w ogólności. Oprócz tego ustawa dla tej grupy osób przewiduje także daleko idące sankcje. Wspomniane pojęcie kadry kierowniczej wyższego szczebla jest wewnętrznie zróżnicowane. Ze względu na wagę tej konstrukcji normatywnej dla systemu AML/CFT autor zdecydował się na jego szerszą analizę prawną, która ma na celu ocenę, czy jest ona adekwatna dla realizacji celów stawianych temu systemowi, ze szczególnym uwzględnieniem zasad i zakresu odpowiedzialności przewidzianej w polskiej ustawie. W celu udzielenia odpowiedzi na to pytanie autor szczegółowej analizie poddaje definicję legalną, regulacyjny podział zadań pomiędzy poszczególnymi osobami oraz wynikające z niego role w systemie AML/CFT, a także zasady odpowiedzialności prawnej przypisane tej grupie osób. Omówione zostaną również rozwiązania prawne przyjęte w tym zakresie na poziomie UE w maju 2024 r.