Kadra kierownicza wyższego szczebla w przepisach AML/CFT

Przepisy dotyczące przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu odnoszą się przede wszystkim do instytucji obowiązanych i właściwych organów państwowych. Nie oznacza to jednak, że przepisy te w ramach szczegółowych rozwiązań nie dotyczą również innych kategorii podmiotów. Polska ustawa poświęcona tej problematyce wprowadza i definiuje pojęcie kadry kierowniczej wyższego szczebla, czyli grupy osób, którym przypisano konkretne obowiązki, istotne z punktu widzenia zarówno właściwej realizacji procesu AML/CFT w instytucji obowiązanej, jak i ryzyka ML/FT w ogólności. Oprócz tego ustawa dla tej grupy osób przewiduje także daleko idące sankcje. Wspomniane pojęcie kadry kierowniczej wyższego szczebla jest wewnętrznie zróżnicowane. Ze względu na wagę tej konstrukcji normatywnej dla systemu AML/CFT autor zdecydował się na jego szerszą analizę prawną, która ma na celu ocenę, czy jest ona adekwatna dla realizacji celów stawianych temu systemowi, ze szczególnym uwzględnieniem zasad i zakresu odpowiedzialności przewidzianej w polskiej ustawie. W celu udzielenia odpowiedzi na to pytanie autor szczegółowej analizie poddaje definicję legalną, regulacyjny podział zadań pomiędzy poszczególnymi osobami oraz wynikające z niego role w systemie AML/CFT, a także zasady odpowiedzialności prawnej przypisane tej grupie osób. Omówione zostaną również rozwiązania prawne przyjęte w tym zakresie na poziomie UE w maju 2024 r.

Bibliografia/References

Capiga, M. (2014). Bezpieczeństwo instytucji finansowych jako instytucji obowiązanej w systemie przeciwdziałania praniu pieniędzy. Studia Ekonomiczne, (171).

Dyl, M., & Królikowski, M. (red.). (2021). Ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Komentarz. C.H.Beck.

Filipkowski, W. (2024). Praktyczne aspekty nadzoru nad notariuszami w świetle ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu – badania i wnioski. Prawo w Działaniu, (59).

Gadomska-Lila, K. (2017). Zarządzanie różnorodnością w kontekście tożsamości organizacyjnej – wyniki badań kultury organizacyjnej wśród kadry kierowniczej i niekierowniczej. Edukacja Ekonomistów i Menedżerów, (3(45)).

Golonka, A. (2020a). Przeciwdziałanie praniu pieniędzy w obliczu zmian wprowadzonych IV i V dyrektywą AML. Przegląd Ustawodawstwa Gospodarczego, (4), 16–23. https://doi.org/10.33226/0137-5490.2020.4.2

Golonka, A. (2020b). Zakres podmiotowy ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy w świetle znowelizowanych przepisów. Ruch Prawniczy, Ekonomiczny i Socjologiczny, LXXXII(3). https://doi.org/10.14746/rpeis.2020.82.3.11

Jasiński, Z. (2011). Podstawowe zadania menedżerów operacyjnych. Prace Naukowe Wałbrzyskiej Wyższej Szkoły Zarządzania i Przedsiębiorczości, 16(2), 57–60.

Kędzierski, M. A. (2020). Notariusz jako instytucja obowiązana w rozumieniu ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu  terroryzmu (omówienie niektórych zagadnień). Studia Prawnicze KUL, (1(81)).

Kluczewski, K. (2024). Pranie brudnych pieniędzy – ewolucja, konsekwencje oraz metody przeciwdziałania. Bezpieczny Bank, (2(95)).

Kubicka, J., & Kupczyk, T. (2017). Postrzeganie przez kadrę kierowniczą znaczenia umiędzynarodowienia i jego związków z wynikami finansowymi i gospodarką opartą na wiedzy. Studia i Prace WNEIZ US, (49/2).

Majewski, K. (2020). Risk assessment (ML/FT) of the obliged entities – comments in the context of art. 27 of the AML Act. Roczniki Administracji i Prawa, XX(4). https://doi.org/10.5604/01.3001.0014.8377

Majewski, K. (2024a). Procedura grupowa AML – przegląd dotychczasowych rozwiązań i wymogów regulacyjnych. Monitor Prawa Bankowego, (3).

Majewski, K. (2024b). Rola diagnozy kompetencji w procesie budowania efektywnego zespołu ds. compliance banku. HUMANITAS Zarządzanie, 25(2), 109–126. https://doi.org/10.5604/01.3001.0054.6947

Podraza, N. (2021). Realizacja obowiązków wobec osób zajmujących eksponowane stanowiska polityczne, wynikających z ustawy z 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. Zeszyty Prawnicze Biura Analiz Sejmowych, (1(69)). https://doi.org/10.31268/ZPBAS.2021.15

Prengel, M. (2003). Międzynarodowe przeciwdziałanie praniu pieniędzy w sektorze finansowym. Bezpieczny Bank, (2(21)).

Sońta, C., & Szczuciński, G. (2011). Wybrane zagadnienia przeciwdziałania finansowaniu terroryzmu w Polsce. Studia Bezpieczeństwa Narodowego, 1(2), 43–66. https://doi.org/10.37055/sbn/129721