The role of control in detecting the phenomenon of crime in international goods trade on selected examples

The article discusses control in detecting the phenomenon of crime, which is used in international trade in goods. Checks are made, i.a. by officers of the National Revenue Administration, entrepreneurs and insurance companies. Data on the crimes committed were presented, widely described in reports, e.g. TAPA, IMPACT, TT Club and BSI, and in the report on the enforcement of intellectual property rights in the European Union by customs authorities in 2019. Statistical data included in the monitoring of the external border of the European Union was discussed. the number of detained by KAS: cigarettes, fuel, alcohol, the number of penal and fiscal proceedings and the amounts from issued fines. The aim of the article is to formulate recommendations on this basis to improve safety in international trade in goods.

Bibliografia/References

Literatura/Literature

Chackiewicz, M. (2021). Zwalczanie międzynarodowej przestępczości w logistyce na wybranych przykładach — narzędzia, metody, system kar. Gospodarka Materiałowa i Logistyka, (4).

Czyżowicz, W., & Gafrikova, V. (2017). Bezpieczeństwo ekonomiczne i ryzyko celne w przedsiębiorstwie działającym na międzynarodowym rynku towarowym. W: S. Wojciechowska-Filipek, J. Klepacki, & A. Jackiewicz (red.), Przedsiębiorczość i zarządzanie w rozwoju ekonomicznym. Wydawnictwo Społecznej Akademii Nauk.

Jałowiec, T. (2019). Logistyka wojskowa jako obszar poznania nauk o zarządzaniu i jakości. Gospodarka Materiałowa i Logistyka, (5).

Jarysz-Kamińska, E. (2013). Ocena ryzyka w transporcie morskim. Logistyka, (6).

Laszuk, M. (2019). Uwarunkowania kontroli celnej w multicentrycznym systemie prawa. Difin.

Monitor bezpieczeństwa granicy wschodniej RP zewnętrznej granicy UE (2018–2020).

Witkowski, P. (2004). Instytucje wspólnotowego prawa celnego w międzynarodowym obrocie towarowym, WSSM i KS Chełm.

Akty prawne/Legal acts

Rozporządzenie Ministra Rozwoju i Finansów z 25 maja 2017 r. w sprawie dokumentów mających znaczenie dla kontroli celno-skarbowej.

Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 952/2013 z 9 października 2013 r. ustanawiające unijny kodeks celny

Dz.Urz. UE L 269, 10.10.2013.

Ustawa z 6 czerwca 1997 r. Kodeks karny, Dz.U. 1997 nr 88, poz. 553 z późn. zm.

Ustawa z 10 września 1999 r. Kodeks karny skarbowy, Dz.U. 1999 nr 83, poz. 930 z późn. zm.

Źródła internetowe/Online sources

BSI, https://www.bsigroup.com/en-AE/Our-services/Supply-Chain-Solutions/ (7.12.2021).

Cargo Crime in Gulf Countries and Regional Free Trade Zones, TT Club and BSI Connect SCREEN Intelligence, https://www.ttclub.com/-/media/files/tt-club/tt-club-and-bsi-freight-crime-in-gulf-countries-and-regional-free-trade-zones.pdf (8.12.2021).

Coraz więcej przestępstw w transporcie — niepokojące wnioski z nowego raportu TAPA, 7.07.2020, http://www.pspdgdynia.pl/posts/coraz-wicej-przestpstw-w-transporcie-niepokojce-wnioski-z-nowego-raportu-tapa-634.php (8.12.2021).

https://www.dolnoslaskie.kas.gov.pl/izba-administracji-skarbowej-we-wroclawiu/wiadomosci/aktualnosci/-/asset_publisher/VF1z/content/ogolnopolskie-seminarium-analitykow-kryminalnych?redirect=http%3A%2F%2Fwww.dolnoslaskie.kas.gov.pl%2Fizbaadministracji-skarbowej-we-wroclawiu%3Fp_p_id%3D101_INSTANCE_gI9M%26p_p_lifecycle%3D0%26p_p_state%3Dnormal%26p_p_mode%3Dview%26p_p_col_id%3D_118_INSTANCE_8zTX__column-1%26p_p_col_count%3D1 (10.12.2021).

IMPACT, https://www.impact.ru.com/ (5.12.2021).

Największy w historii przemyt papierosów przechwycony przez KAS i SG, https://www.podlaskie.kas.gov.pl/izba-administracji-skarbowejw-bialymstoku/wiadomosci/aktualnosci/-/asset_publisher/JS3r/content/najwiekszy-w-historii-przemyt-

papierosow-przechwyconyprzez-kas-i-sg?redirect=https%3A%2F%2Fwww.podlaskie.kas.gov.pl%2Fizba-administracji-skarbowej-w-bialymstoku%2Fwiadomosci%2Faktualnosci%3Fp_p_id%3D101_INSTANCE_JS3r%26p_p_lifecycle%3D0%26p_p_state%3Dnormal%26p_p_mode%3Dview%26p_p_col_id%3Dcolumn-2%26p_p_col_count%3D1%26_101_INSTANCE_JS3r_advancedSearch%3Dfalse%26_101_INSTANCE_JS3r_keywords%3D%26_101_INSTANCE_JS3r_delta%3D8%26_101_INSTANCE_JS3r_cur%3D29%26_101_INSTANCE_JS3r_andOperator%3Dtrue#p_p_id_101_INSTANCE_JS3r_ (5.12.2021).

Report on the EU customsenforcement of intellectual propertyrights Resultsat the EU border, 2019, https://op.europa.eu/en/publication-detail/-/publication/bc88acda-433a-11eb-b27b-01aa75ed71a1/language-en/format-PDF/source-search (22.08.2021).

TAPA, https://tapa-global.org/ (9.12.2021).

TT Club, https://www.ttclub.com/about-us/ (6.12.2021).

Ęриминальные тенденции в грузоперевозках в России — 2020, Совместный отчёт TT Club, IMPACT? TAPA, https://tapaemea.org/assets/downloads/Cargo-theft-trends-in-Russia-2020-Russian.pdf (7.12.2021).